隨著2024年金稅四期的重磅推出，企業(yè)財稅合規(guī)面臨了新的挑戰(zhàn)與機(jī)遇。眾多企業(yè)正遭遇無票支出的困境，如何將這些費用合規(guī)入賬，確保經(jīng)得起審計的考驗?zāi)兀拷裉?，讓我們深入探討這個話題。
一、無票支出的幾種情況
1.小額費用：涉及辦公用品、快遞費等小額支出，供貨商可能因金額小而無法或不愿提供發(fā)票。
2.租賃費用：企業(yè)向個人租賃場地或設(shè)備時，出租方可能不愿意提供發(fā)票。
3.勞務(wù)費用：與唯一勞務(wù)人員簽訂合同并支付費用時，勞務(wù)人員可能無法提供發(fā)票。
4.營銷費用：企業(yè)在市場推廣、廣告宣傳等活動中支付的費用，若未能獲得發(fā)票憑證。
5.現(xiàn)金支出：企業(yè)因各種原因在經(jīng)營活動中支付現(xiàn)金，但無法獲得發(fā)票。
6.違約及罰款支出：這些支出通常沒有發(fā)票。
7.公關(guān)費用：企業(yè)在與客戶、相關(guān)部門處理關(guān)系時的支出。
8.個體工商戶供貨：采購小額物資時，從個體商戶處可能無法即時獲得發(fā)票。
無票支出在企業(yè)經(jīng)營中頗為常見，若處理不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)利潤虛增、多繳稅款，甚至面臨稅務(wù)風(fēng)險。
二、企業(yè)處理大額無票支出的方法
1.補充發(fā)票或收據(jù)
在業(yè)務(wù)發(fā)生前，盡量選擇能提供發(fā)票的合作伙伴。若無法取得發(fā)票，也不能存有僥幸心理，應(yīng)憑借合同、付款憑證、物流單據(jù)、出入庫記錄等資料，如實進(jìn)行賬務(wù)處理。
2.小額零星憑證入賬
對于小額零星支出，國家有相應(yīng)政策支持。根據(jù)規(guī)定，個人從事應(yīng)稅項目經(jīng)營業(yè)務(wù)的銷售額若不超過增值稅起征點，可憑借收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證。
3.核實費用的真實性
確認(rèn)費用支出是否真實存在，并有其他形式的證明，如合同、收據(jù)、銀行轉(zhuǎn)賬記錄等。在財務(wù)系統(tǒng)中詳細(xì)記錄無票費用的情況，包括費用性質(zhì)、金額、支付方式和相關(guān)證明文件。
4.自然人代開服務(wù)
涉及臨時性或零散的勞務(wù)用工時，企業(yè)可引導(dǎo)個人前往稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開發(fā)票，尤其是通過優(yōu)惠園區(qū)政策，不僅可獲得成本發(fā)票用于入賬，稅費負(fù)擔(dān)也相對較低。
5.與靈活用工平臺簽訂總包協(xié)議
服務(wù)行業(yè)中，許多人力是外包的。企業(yè)若在勞務(wù)用工時無法取得自然人代開的勞務(wù)費發(fā)票，可通過靈活用工平臺解決。
6.注冊個體工商戶
對于長期合作的個人，企業(yè)可協(xié)助對方成立個體戶，并申請核定征收，降低個人所得稅稅負(fù)，企業(yè)也不用代扣個稅，對雙方都有利。
7.稅務(wù)咨詢
咨詢稅務(wù)顧問或會計師，了解無票費用對稅務(wù)申報的影響，并尋求專業(yè)的稅務(wù)處理建議。
金稅四期并不可怕，只要企業(yè)樹立合規(guī)意識，建立健全的財務(wù)管理制度，規(guī)范無票支出的入賬流程，就能在合法合規(guī)的軌道上穩(wěn)健發(fā)展。讓我們積極擁抱稅收監(jiān)管的新變化，共同營造健康有序的營商環(huán)境。
若企業(yè)經(jīng)營面臨以下問題，歡迎咨詢小編：
1、企業(yè)增值稅高、進(jìn)項票缺失；
2、企業(yè)所得稅高，無票支出多導(dǎo)致利潤虛高;
3、企業(yè)外部勞務(wù)人員、臨時工的薪資發(fā)放;
4、返傭費、居間費、傭金;
小編對接產(chǎn)業(yè)園區(qū)招商引資9年，可為企業(yè)精準(zhǔn)匹配優(yōu)質(zhì)園區(qū)，提供注冊選址以及申請優(yōu)惠政策服務(wù)，已落地企業(yè)享受政策達(dá)3000+，有限公司、個體戶均可注冊落地申請優(yōu)惠，更有自然人代開和靈活用工等業(yè)務(wù)。
