對(duì)于外貿(mào)從業(yè)者而言，財(cái)稅合規(guī)始終是中小外貿(mào)企業(yè)關(guān)注的核心議題。特別是自“金稅四期”實(shí)施以來，面對(duì)紛繁復(fù)雜的法規(guī)和政策，許多外貿(mào)從業(yè)者擔(dān)心無法滿足企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的需求，導(dǎo)致他們常常處于焦慮狀態(tài)。
許多外貿(mào)從業(yè)者認(rèn)為，只要出口貨物并完成海關(guān)申報(bào)，便可以合法收取外匯、進(jìn)行結(jié)匯和退稅。合規(guī)的出口退稅流程涉及三個(gè)關(guān)鍵要素：合規(guī)的發(fā)票、合規(guī)的報(bào)關(guān)、合規(guī)的收匯，這三者之間相互關(guān)聯(lián)。這是傳統(tǒng)外貿(mào)的常規(guī)操作，大多數(shù)從事B2B外貿(mào)的企業(yè)都遵循這一流程。然而，在實(shí)際操作中，外貿(mào)從業(yè)者普遍面臨一個(gè)令人焦慮的問題：私賬收款應(yīng)繳多少稅才符合規(guī)定？
外貿(mào)收款合規(guī)
面對(duì)這一問題，由于涉及不同的實(shí)際情況和操作方式，企業(yè)所得和個(gè)人所得的稅率差異較大，很難明確界定私賬收款應(yīng)按何種稅率繳稅。一方面，將私賬收入視為企業(yè)經(jīng)營收入，納入企業(yè)賬戶進(jìn)行繳稅，這包括支付增值稅和企業(yè)所得稅。另一方面，如果企業(yè)的供應(yīng)鏈不夠規(guī)范，無法開具發(fā)票，可能會(huì)選擇私賬收款，這在外貿(mào)和跨境電商領(lǐng)域是較為常見的現(xiàn)象。
三種常見的財(cái)稅合規(guī)方案
特別是在“金稅四期”的背景下，許多外貿(mào)從業(yè)者擔(dān)心稅務(wù)部門將嚴(yán)格審查私賬。但可以肯定的是：出于個(gè)人隱私的考慮，稅務(wù)部門不會(huì)輕易檢查個(gè)人私賬，除非確實(shí)存在稅務(wù)或違法行為。我們外貿(mào)從業(yè)者首先需要緩解焦慮，不必過度擔(dān)憂個(gè)人私賬是否會(huì)被審查。只要你的外貿(mào)業(yè)務(wù)合法，沒有涉及洗錢、詐騙、騙補(bǔ)貼等違法行為，就不會(huì)有人持續(xù)關(guān)注你。其次，在從事外貿(mào)業(yè)務(wù)時(shí)，要順應(yīng)趨勢，緊跟政策，提高財(cái)稅合規(guī)意識(shí)。在國家鼓勵(lì)外貿(mào)高質(zhì)量發(fā)展的大方向下，希望推動(dòng)出口企業(yè)升級(jí)，獲取更多附加值。
外貿(mào)和跨境電商是實(shí)體經(jīng)濟(jì)的一部分，也是國內(nèi)國際雙循環(huán)的重要組成部分。許多中小外貿(mào)企業(yè)承擔(dān)著就業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重任，因此是政策的積極推動(dòng)者。只要我們正常經(jīng)營，不走旁門左道，外貿(mào)業(yè)務(wù)才能持續(xù)發(fā)展。
從財(cái)稅合規(guī)的實(shí)際解決方案來看，外貿(mào)從業(yè)者通常采用以下三種方式進(jìn)行財(cái)稅合規(guī)：
1、自給自足
企業(yè)自行退稅并承擔(dān)外貿(mào)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。這通常適用于外貿(mào)SOHO等小型外貿(mào)企業(yè)。
2、咨詢財(cái)稅、代賬公司
財(cái)稅專業(yè)機(jī)構(gòu)和外部代賬公司擁有豐富的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，能夠?yàn)槠髽I(yè)提供合規(guī)方案。這種模式適用于企業(yè)希望自行退稅，并需要外部專業(yè)支持的情況。
3、與綜合服務(wù)企業(yè)合作
在這種模式下，綜合服務(wù)企業(yè)將提供合規(guī)流程和相關(guān)服務(wù)，幫助中小企業(yè)降低成本、簡化流程，并快速獲取退稅等利潤提升的服務(wù)。中小企業(yè)可以通過這種合作減少風(fēng)險(xiǎn)并獲得更好的結(jié)果。
