稅局通過多種手段精準(zhǔn)識別企業(yè)偷稅漏稅行為：
一、憑借強(qiáng)大的系統(tǒng)預(yù)警功能與金三、金四大數(shù)據(jù)的深度應(yīng)用，稅務(wù)局后臺軟件能高效抓取納稅人申報(bào)數(shù)據(jù)，并通過縱橫比對，敏銳捕捉企業(yè)數(shù)據(jù)異常，精準(zhǔn)篩選出高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行深度稅務(wù)檢查。當(dāng)數(shù)據(jù)對比超出預(yù)設(shè)范圍，系統(tǒng)將自動預(yù)警。隨后，注冊地稅務(wù)局將啟動詢問程序，要求企業(yè)提供憑證、發(fā)票、協(xié)議等資料。若審查無誤，則預(yù)警解除；若發(fā)現(xiàn)問題，則進(jìn)一步深入調(diào)查，確保稅務(wù)合規(guī)。在此過程中，涉稅指標(biāo)分析尤為關(guān)鍵，異常指標(biāo)值將直接導(dǎo)致企業(yè)被列入風(fēng)險(xiǎn)名單。
二、在“金四+大數(shù)據(jù)”的時(shí)代背景下，稅務(wù)局還利用黑客常用的爬蟲技術(shù)，在互聯(lián)網(wǎng)上廣泛搜集涉稅信息，為稅務(wù)檢查提供有力支持。這一技術(shù)曾助力福建稅務(wù)局成功發(fā)現(xiàn)某上市企業(yè)股東變動未申報(bào)的情況，最終查補(bǔ)稅款高達(dá)6000多萬元。
三、發(fā)票異常成為稅務(wù)局查處偷漏稅的重要突破口。無論是凌晨開具發(fā)票的疑點(diǎn)，還是虛開發(fā)票案件，都逃不過稅務(wù)局的嚴(yán)密監(jiān)控。通過發(fā)票開具時(shí)間點(diǎn)的分析，稅務(wù)局能夠迅速鎖定風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，并順藤摸瓜，逐一排查涉案企業(yè)。
四、稅務(wù)管理人員專業(yè)技術(shù)水平的不斷提升，也為查處偷漏稅提供了有力保障。他們不僅接受過專業(yè)培訓(xùn)，還持有稅務(wù)師和注冊會計(jì)師等專業(yè)證書，具備深厚的業(yè)務(wù)功底和敏銳的洞察力。他們深入研究企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，能夠精準(zhǔn)識別企業(yè)存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。
五、多部門信息共享機(jī)制的建立，進(jìn)一步增強(qiáng)了稅務(wù)局查處偷漏稅的能力。銀行、工商、財(cái)政、警局、社保等部門之間的數(shù)據(jù)共享，使得稅務(wù)局能夠全方位、多角度地了解企業(yè)情況，從而更加精準(zhǔn)地打擊偷漏稅行為。
六、在查處偷漏稅過程中，稅務(wù)局還注重進(jìn)場調(diào)查和上下游、關(guān)鍵企業(yè)協(xié)查等手段的運(yùn)用。通過深入企業(yè)現(xiàn)場核查賬目、單據(jù)等資料，以及追查上下游企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易和涉稅行為，稅務(wù)局能夠全面揭露企業(yè)的偷漏稅行為，確保稅收的公平和公正。
總之，隨著信息技術(shù)的不斷升級和稅務(wù)管理水平的不斷提高，企業(yè)偷漏稅的行為將越來越難以隱藏。稅務(wù)局將繼續(xù)利用多種手段加強(qiáng)稅務(wù)監(jiān)管和查處力度，確保稅收的應(yīng)收盡收和國家的財(cái)政安全。象，都將成為檢查舉證對象，間接地也接受了稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查。八、投訴或舉報(bào)這是一種傳統(tǒng)而有效的方式，也是稅務(wù)稽查案件來源最高的渠道，線索提供了，一查一個準(zhǔn)。例如前段時(shí)間鄭爽就被前男友舉報(bào)“陰陽合同”和偷稅漏稅。其他比如消費(fèi)者在外就餐，向商家索要發(fā)票，但商家以各種名目理由不予以開具，消費(fèi)者向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)舉報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)就懷疑企業(yè)在稅收上面可能有文章;另外就是財(cái)務(wù)在公司有不愉快的經(jīng)歷，離職之后舉報(bào)公司的偷漏稅行為;再者就是競爭對手，只要有發(fā)現(xiàn)企業(yè)有任何稅收上面動手腳的蛛絲馬跡，會向稅務(wù)局舉報(bào);股東分紅糾紛，反目成仇舉報(bào)……九、專項(xiàng)/例行檢查或稽查全國、省、市級的某一行業(yè)，某一事項(xiàng)進(jìn)行檢查或稽查。比如對房地產(chǎn)的，對醫(yī)藥行業(yè)的，對保健品行業(yè)的……十、上級機(jī)關(guān)案源安排案源安排，就是指稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)上級機(jī)關(guān)提送工作任務(wù)安排，對轄區(qū)內(nèi)的重點(diǎn)企業(yè)、行業(yè)進(jìn)行定向檢查。
十一、雙隨機(jī)抽查
這種情況就屬于“中獎”了，被稅局抽中了，但稅局也不是瞎抽的，一般存在以下這些情況之一的，被“抽中”的可能性就會非常大：
1.稅收風(fēng)險(xiǎn)等級為高風(fēng)險(xiǎn)的；2.2個年度內(nèi)2次以上被檢舉且經(jīng)檢查均有稅收違法行為的；3.受托協(xié)查事項(xiàng)中存在稅收違法行為的；4.長期納稅申報(bào)異常的；5.納稅信用級別為D級的；6.被相關(guān)部門列為違法失信聯(lián)合懲戒的；7.存在其他異常情況的。十二、央行金稅管控風(fēng)險(xiǎn)推送私人賬戶存取大額現(xiàn)金，超過以上額度就需要提前和銀行做報(bào)備登記，并需接受一定的審核和調(diào)查。央行的這個銀行進(jìn)賬審查機(jī)制，實(shí)質(zhì)上是對大額資金的全面管控。主要目的：遏制利用大額現(xiàn)金實(shí)施逃稅、洗錢、行賄等犯罪行為。業(yè)務(wù)聯(lián)盟：稅警銀三方合作，通過監(jiān)控納稅人銀行賬戶，對于可疑交易涉及稅收疑點(diǎn)，交由稅務(wù)部門進(jìn)行稽查。管理業(yè)務(wù)情形：以柜面業(yè)務(wù)為核心，尤其重視現(xiàn)金與實(shí)物的直接交接。這包括利用大額高速存取款設(shè)備自助完成的存取款操作，并要求針對拆分交易、現(xiàn)金隱匿過賬等旨在規(guī)避監(jiān)管的“偽大額現(xiàn)金交易”行為，制定并實(shí)施有效的防范措施。監(jiān)管將全面覆蓋，既緊盯單筆交易是否超過設(shè)定的起點(diǎn)金額，也細(xì)致監(jiān)測多筆交易累計(jì)是否超限。
稅務(wù)機(jī)關(guān)對偷稅行為的態(tài)度剖析：
1. 不予處理：面對規(guī)模小、偷稅金額少的企業(yè)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能因多重因素而選擇不予直接干預(yù)。這些因素包括企業(yè)獨(dú)自承擔(dān)稅收風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)機(jī)關(guān)人力資源緊張及程序啟動繁瑣，以及“放水養(yǎng)魚”的考量，尤其是在南方部分區(qū)域，旨在扶持企業(yè)成長，期待其未來貢獻(xiàn)更多稅收。
2. 低調(diào)處理：對于規(guī)模較大、偷稅意圖明顯的企業(yè)，稅務(wù)機(jī)關(guān)通常采取較為溫和的方式，通過分局稅收管理員與企業(yè)溝通，指出問題，并鼓勵企業(yè)自查自糾，補(bǔ)繳稅款及滯納金。若企業(yè)態(tài)度不端，拒不配合，則可能啟動更為嚴(yán)格的稅務(wù)檢查或稽查程序。
3. 高調(diào)處理：此類情況多源于上級推送、納稅人舉報(bào)或跨區(qū)域協(xié)查等，稅務(wù)機(jī)關(guān)需給出明確回應(yīng)。企業(yè)一旦涉及，尤其是涉及虛假發(fā)票等嚴(yán)重違法行為，將面臨嚴(yán)厲處罰。
偷稅漏稅處罰標(biāo)準(zhǔn)概覽：
- 逃避繳納稅款數(shù)額較大且占比超過應(yīng)納稅額百分之十的，依法判處三年以下有期徒刑或拘役，并處罰金。
- 逃避稅款數(shù)額巨大且占比超過百分之三十的，則面臨三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
- 單位犯罪的，除對單位判處罰金外，還將追究直接負(fù)責(zé)的主管人員及其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任，依據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)處罰。
- 值得注意的是，若納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳通知后，主動補(bǔ)繳稅款、滯納金并接受行政處罰，一般可免于刑事責(zé)任追究，但五年內(nèi)曾因逃避繳納稅款受過刑事處罰或被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰的除外。
- 對于稅務(wù)、海關(guān)、銀行等國家機(jī)關(guān)工作人員與偷稅漏稅犯罪分子勾結(jié)，構(gòu)成共同犯罪的，將依法從重處罰。
鼓勵合法舉報(bào)，嚴(yán)懲偷稅漏稅行為：依法舉報(bào)偷稅漏稅是我國公司及公民的權(quán)利與義務(wù)。一旦發(fā)現(xiàn)此類行為，公民應(yīng)迅速向司法機(jī)關(guān)報(bào)案，并遵循相關(guān)法律程序提交證據(jù)，共同維護(hù)稅收秩序。同時(shí)，行政機(jī)關(guān)將對合法舉報(bào)者給予適當(dāng)獎勵，以示鼓勵與支持。
