企業(yè)可能面臨虧損，這會顯著削弱其信用等級。對于那些渴望參與政府項目或投標(biāo)的企業(yè)而言，信用度的下降將嚴(yán)重影響它們的競爭力，甚至可能導(dǎo)致它們被排除在競爭之外。
1. 成為稅務(wù)審查的重點對象
稅務(wù)機關(guān)每年都會對企業(yè)的申報信息進行抽查，特別是那些長期零申報的企業(yè)。根據(jù)相關(guān)法規(guī)，長期零申報的企業(yè)會被視為重點監(jiān)管對象，從而增加了被稅務(wù)機關(guān)審查的可能性。一旦被抽查，企業(yè)必須提供詳盡的賬簿資料和其他證明文件，以證明其零申報的合理性。
2. 法人和高管可能面臨法律責(zé)任
如果稅務(wù)機關(guān)在審查過程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)的零申報行為與實際經(jīng)營情況不符，企業(yè)將面臨嚴(yán)厲的行政處罰，甚至可能涉及刑事責(zé)任。根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)法人和高管若被認定存在故意隱瞞收入、虛假申報等行為，可能會被追究法律責(zé)任，甚至面臨刑事指控。
3. 金稅系統(tǒng)的全面監(jiān)管
金稅四期系統(tǒng)不僅加強了對企業(yè)賬目的監(jiān)控，還實現(xiàn)了與銀行系統(tǒng)的信息共享。企業(yè)的對公賬戶以及法人和股東的個人賬戶都在稅務(wù)系統(tǒng)的監(jiān)管范圍內(nèi)。如果這些賬戶頻繁出現(xiàn)大額資金流動，而企業(yè)仍然長期零申報，稅務(wù)機關(guān)將迅速發(fā)現(xiàn)問題并展開調(diào)查。在這種情況下，企業(yè)很難通過零申報逃避稅務(wù)監(jiān)管。
4. 可能導(dǎo)致罰款和稅務(wù)追繳
如果企業(yè)被稅務(wù)機關(guān)認定為虛假零申報，將面臨補繳稅款、滯納金以及高額罰款的風(fēng)險。稅務(wù)機關(guān)可能會根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況，重新核定其應(yīng)繳稅款，并要求企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)補繳。此外，企業(yè)還可能面臨因虛假申報導(dǎo)致的稅務(wù)信用等級下降，甚至被列入黑名單的風(fēng)險。
企業(yè)應(yīng)對零申報風(fēng)險的策略：
1. 辦理歇業(yè)手續(xù)
如果企業(yè)在某段時間內(nèi)確實沒有實際經(jīng)營活動，可以選擇辦理歇業(yè)手續(xù)。這樣，企業(yè)就不需要每期都進行零申報，從而避免因長期零申報而引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險。根據(jù)稅法規(guī)定，歇業(yè)期間企業(yè)不再需要提交月度或季度的零申報，減輕了企業(yè)的申報負擔(dān)。
2. 適當(dāng)申報營業(yè)額
對于正常經(jīng)營的企業(yè)，即使在經(jīng)營困難的情況下，也不可能完全沒有收入。企業(yè)可以根據(jù)實際情況，適當(dāng)申報一些營業(yè)額，即使這些收入沒有達到開票標(biāo)準(zhǔn)。特別是對于小微企業(yè)，國家稅收政策提供了許多優(yōu)惠，即使申報營業(yè)額并不會增加企業(yè)的稅負，但卻可以有效降低稅務(wù)風(fēng)險，避免被稅務(wù)系統(tǒng)列為異常企業(yè)。
3. 認清金稅四期的“以數(shù)治稅”模式
金稅四期系統(tǒng)的核心在于“以數(shù)治稅”，即通過大數(shù)據(jù)對企業(yè)的財務(wù)、物流、銀行賬戶等信息進行全面監(jiān)控。企業(yè)不應(yīng)抱有僥幸心理，認為不開票就可以逃避稅務(wù)監(jiān)管。即使企業(yè)不開票，只要有資金流入或支出，稅務(wù)系統(tǒng)就可以通過大數(shù)據(jù)分析來發(fā)現(xiàn)異常。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)如實申報收入和支出，避免因零申報而引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險。
4. 養(yǎng)成良好的稅務(wù)習(xí)慣
隨著稅務(wù)監(jiān)管技術(shù)的不斷升級，企業(yè)需要逐步適應(yīng)新的監(jiān)管環(huán)境，養(yǎng)成良好的稅務(wù)習(xí)慣。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按實際收入和支出進行賬務(wù)處理，并在申報期內(nèi)如實提交申報表。這不僅有助于企業(yè)避免稅務(wù)風(fēng)險，還能提高企業(yè)的信用等級。在目前的稅收政策下，大部分小微企業(yè)的稅負相對較輕，按照實際業(yè)務(wù)入賬并不會增加企業(yè)的稅務(wù)負擔(dān)，反而可以幫助企業(yè)規(guī)避潛在的稅務(wù)風(fēng)險。
關(guān)于零申報的誤區(qū)與澄清
許多企業(yè)主認為，零申報即意味著企業(yè)沒有收入或應(yīng)納稅額為零。然而，零申報的定義實際上是指企業(yè)在某個申報期內(nèi)沒有任何營業(yè)收入或計稅依據(jù)為零，而不僅僅是應(yīng)納稅額為零。例如，一家企業(yè)在某個月內(nèi)的增值稅應(yīng)稅收入為1萬元，雖然沒有達到10萬元的起征點，但仍需進行增值稅及附加稅費的納稅申報。如果企業(yè)選擇零申報，實際上是在隱瞞收入，這種行為會被稅務(wù)機關(guān)視為虛假申報，可能引發(fā)一系列的稅務(wù)問題。
“無稅不申報”政策的解讀
近年來，為了減輕小微企業(yè)的稅務(wù)負擔(dān)，部分地區(qū)開始推行“無稅不申報”政策。這一政策主要針對無票種核定的小規(guī)模納稅人，旨在簡化稅務(wù)申報流程，減輕納稅人的負擔(dān)。然而，這一政策并不適用于所有稅種和所有企業(yè)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的經(jīng)營情況和當(dāng)?shù)氐恼?，合理選擇是否適用“無稅不申報”。即使在適用“無稅不申報”的情況下，企業(yè)仍需對個人所得稅和企業(yè)所得稅進行正常申報。
長期零申報雖然看似簡化了企業(yè)的稅務(wù)流程，但隨著金稅四期的上線，其潛在風(fēng)險不容忽視。
企業(yè)的事，就找企干事。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的實際經(jīng)營情況，合理選擇是否進行零申報，并采取相應(yīng)的措施規(guī)避可能的稅務(wù)風(fēng)險。通過養(yǎng)成良好的稅務(wù)習(xí)慣、如實申報收入和支出，企業(yè)不僅可以避免因零申報而帶來的稅務(wù)風(fēng)險，還能提高自身的信用等級，增強在市場中的競爭力。
