企業(yè)可能面臨虧損狀態(tài)，這會(huì)顯著降低其信用度。對(duì)于那些期望參與政府工程或投標(biāo)的企業(yè)而言，低信用度將嚴(yán)重影響其競爭力，甚至可能導(dǎo)致其被排除在競爭之外。
1. 成為稅務(wù)抽查的重點(diǎn)對(duì)象
稅務(wù)機(jī)關(guān)每年都會(huì)對(duì)企業(yè)的申報(bào)信息進(jìn)行抽查，特別是那些長期零申報(bào)的企業(yè)。根據(jù)相關(guān)政策，長期零申報(bào)的企業(yè)將被列為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，增加了被稅務(wù)機(jī)關(guān)抽查的幾率。一旦被抽查，企業(yè)需要提供詳細(xì)的賬簿資料和其他證明文件，以證實(shí)其零申報(bào)的合理性。
2. 法人和高管可能面臨法律追責(zé)
如果稅務(wù)機(jī)關(guān)在抽查過程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)的零申報(bào)行為與實(shí)際經(jīng)營不符，企業(yè)將面臨嚴(yán)厲的行政處罰，甚至可能涉及刑事責(zé)任。根據(jù)稅法的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)法人和高管如果被認(rèn)定存在故意隱瞞收入、虛假申報(bào)等行為，可能會(huì)被追究法律責(zé)任，甚至面臨刑事指控。
3. 金稅系統(tǒng)的全方位監(jiān)管
金稅四期系統(tǒng)不僅加強(qiáng)了對(duì)企業(yè)賬目的監(jiān)控，還實(shí)現(xiàn)了與銀行系統(tǒng)的信息共享。企業(yè)的對(duì)公賬戶以及法人和股東的個(gè)人賬戶都在稅務(wù)系統(tǒng)的監(jiān)管范圍內(nèi)。如果這些賬戶頻繁出現(xiàn)大額資金流入，而企業(yè)仍然長期零申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)將會(huì)迅速發(fā)現(xiàn)問題，并展開調(diào)查。這種情況下，企業(yè)很難通過零申報(bào)來逃避稅務(wù)監(jiān)管。
4. 可能導(dǎo)致罰款和稅務(wù)追繳
如果企業(yè)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為虛假零申報(bào)，將面臨補(bǔ)繳稅款、滯納金以及高額罰款的風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況，重新核定其應(yīng)繳稅款，并要求企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)繳。此外，企業(yè)還可能面臨因虛假申報(bào)造成的稅務(wù)信用等級(jí)下降，甚至被列入黑名單的風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)應(yīng)對(duì)零申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的策略：
1. 辦理歇業(yè)手續(xù)
如果企業(yè)在某段時(shí)間內(nèi)確實(shí)沒有實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)，可以選擇辦理歇業(yè)手續(xù)。這樣一來，企業(yè)就不需要每期都進(jìn)行零申報(bào)，從而避免因長期零申報(bào)而引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)稅法規(guī)定，歇業(yè)期間企業(yè)不再需要提交月度或季度的零申報(bào)，減少了企業(yè)的申報(bào)負(fù)擔(dān)。
2. 適當(dāng)申報(bào)營業(yè)額
對(duì)于正常經(jīng)營的企業(yè)，即使在經(jīng)營困難的情況下，也不可能完全沒有收入。企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況，適當(dāng)申報(bào)一些營業(yè)額，即使這些收入沒有達(dá)到開票標(biāo)準(zhǔn)。特別是對(duì)于小微企業(yè)，國家稅收政策提供了很多優(yōu)惠，即使申報(bào)營業(yè)額并不會(huì)增加企業(yè)的稅負(fù)，但卻可以有效降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免被稅務(wù)系統(tǒng)列為異常企業(yè)。
3. 認(rèn)清金稅四期的“以數(shù)治稅”模式
金稅四期系統(tǒng)的核心在于“以數(shù)治稅”，即通過大數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)、物流、銀行賬戶等信息進(jìn)行全面監(jiān)控。企業(yè)不應(yīng)抱有僥幸心理，認(rèn)為不開票就可以逃避稅務(wù)監(jiān)管。即使企業(yè)不開票，只要有資金流入或支出，稅務(wù)系統(tǒng)就可以通過大數(shù)據(jù)分析來發(fā)現(xiàn)異常。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)如實(shí)申報(bào)收入和支出，避免因零申報(bào)而引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4. 養(yǎng)成良好的稅務(wù)習(xí)慣
隨著稅務(wù)監(jiān)管技術(shù)的不斷升級(jí)，企業(yè)需要逐步適應(yīng)新的監(jiān)管環(huán)境，養(yǎng)成良好的稅務(wù)習(xí)慣。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按實(shí)際收入和支出進(jìn)行賬務(wù)處理，并在申報(bào)期內(nèi)如實(shí)提交申報(bào)表。這不僅有助于企業(yè)避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還能提高企業(yè)的信用等級(jí)。在目前的稅收政策下，大部分小微企業(yè)的稅負(fù)相對(duì)較輕，按照實(shí)際業(yè)務(wù)入賬并不會(huì)增加企業(yè)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，反而可以幫助企業(yè)規(guī)避潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)于零申報(bào)的誤區(qū)與澄清：
許多企業(yè)主認(rèn)為，零申報(bào)即意味著企業(yè)沒有收入或應(yīng)納稅額為零。然而，零申報(bào)的定義實(shí)際上是指企業(yè)在某個(gè)申報(bào)期內(nèi)沒有任何營業(yè)收入或計(jì)稅依據(jù)為零，而不僅僅是應(yīng)納稅額為零。例如，一家企業(yè)在某個(gè)月內(nèi)的增值稅應(yīng)稅收入為1萬元，雖然沒有達(dá)到10萬元的起征點(diǎn)，但仍需進(jìn)行增值稅及附加稅費(fèi)的納稅申報(bào)。如果企業(yè)選擇零申報(bào)，實(shí)際上是在隱瞞收入，這種行為會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)視為虛假申報(bào)，可能引發(fā)一系列的稅務(wù)問題。
“無稅不申報(bào)”政策的解讀：
近年來，為了減輕小微企業(yè)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，部分地區(qū)開始推行“無稅不申報(bào)”政策。這一政策主要針對(duì)無票種核定的小規(guī)模納稅人，旨在簡化稅務(wù)申報(bào)流程，減輕納稅人的負(fù)擔(dān)。然而，這一政策并不適用于所有稅種和所有企業(yè)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的經(jīng)營情況和當(dāng)?shù)氐恼?，合理選擇是否適用“無稅不申報(bào)”。即使在適用“無稅不申報(bào)”的情況下，企業(yè)仍需對(duì)個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅進(jìn)行正常申報(bào)。
長期零申報(bào)雖然看似簡化了企業(yè)的稅務(wù)流程，但隨著金稅四期的上線，其潛在風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。
企業(yè)的事，就找企干事。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的實(shí)際經(jīng)營情況，合理選擇是否進(jìn)行零申報(bào)，并采取相應(yīng)的措施規(guī)避可能的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過養(yǎng)成良好的稅務(wù)習(xí)慣、如實(shí)申報(bào)收入和支出，企業(yè)不僅可以避免因零申報(bào)而帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，還能提高自身的信用等級(jí)，增強(qiáng)在市場中的競爭力。
