今日給大家分享的是關(guān)于《金稅四期》我們的企業(yè)體系預(yù)警常見(jiàn)的不規(guī)范的點(diǎn)或許說(shuō)是因?yàn)楸确綍r(shí)刻，經(jīng)歷等原因疏忽的點(diǎn)！
一.申報(bào)簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅/免稅銷(xiāo)售額但是金稅額未做轉(zhuǎn)出
對(duì)于用于簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目的，的確需求進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。在增值稅申報(bào)表中，簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷(xiāo)售額和免稅銷(xiāo)售額是獨(dú)自申報(bào)的。假如在申報(bào)這類(lèi)銷(xiāo)售額時(shí)沒(méi)有進(jìn)行相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，除非的確在成本端沒(méi)有可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，否則或許存在少繳增值稅的危險(xiǎn)
這個(gè)問(wèn)題其實(shí)是很?chē)?yán)重的（不僅會(huì)罰款還需求繳納滯納金），且被預(yù)警彈窗了肯定會(huì)需求到主管單位做具體的書(shū)面解說(shuō)的。假如查出我們前面因?yàn)槭韬龃笠?/font>/本身不太契合的狀況是有或許取消資格，后面連續(xù)36個(gè)月內(nèi)都不能在申請(qǐng)相關(guān)的優(yōu)惠政策。
二.抵扣/認(rèn)證了不該認(rèn)證的票
1利息支出費(fèi)用，福利費(fèi)，招待費(fèi)假如說(shuō)獲得是增值稅專(zhuān)用發(fā)票是不可以做抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的哈
2其次便是比方福利費(fèi)，日常家電等等我們盡量選擇讓商家給我們?cè)鲋刀惼胀òl(fā)票，假如大意就拿到的是增值稅專(zhuān)用發(fā)票且做了認(rèn)證那么一定要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?。?！
三.是關(guān)于企業(yè)所得稅成本與我們獲得的實(shí)際發(fā)票金額不對(duì)等
當(dāng)交稅責(zé)任人在進(jìn)行匯算清繳時(shí)，是需求獨(dú)自列出人工成本的。假如交稅申報(bào)的利潤(rùn)表的成本費(fèi)用總額減去人工成本后，與金稅體系所記載的各類(lèi)供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票金額匯總數(shù)存在大額差異，那么就或許被金四體系提示危險(xiǎn)預(yù)警，
四.增值稅與企業(yè)所得稅申報(bào)收入存在差異
原因或許會(huì)是以下兩種狀況，也是比較常見(jiàn)的狀況。
1.少繳增值稅：假如增值稅申報(bào)收入低于企業(yè)所得稅申報(bào)收入，或許存在未足額繳納增值稅的狀況。這或許是因?yàn)槠髽I(yè)未將悉數(shù)收入歸入增值稅申報(bào)規(guī)模，或許存在其他原因?qū)е略鲋刀惿陥?bào)不精確。
2.少繳所得稅：假如增值稅申報(bào)收入高于企業(yè)所得稅申報(bào)收入，或許存在未足額繳納所得稅的狀況。這或許是因?yàn)槠髽I(yè)將部分收入計(jì)入增值稅申報(bào)規(guī)模，而未計(jì)入企業(yè)所得稅申報(bào)規(guī)模，或許存在其他原因?qū)е滤枚惿陥?bào)不精確。
面對(duì)這類(lèi)稅務(wù)危險(xiǎn)提示，一般要從增值稅交稅責(zé)任產(chǎn)生時(shí)刻與會(huì)計(jì)收入之間差異的視點(diǎn)來(lái)解說(shuō)。
1.開(kāi)具增值稅發(fā)票，交稅責(zé)任就產(chǎn)生了；
2.銷(xiāo)售貨品的，貨品發(fā)出了交稅責(zé)任產(chǎn)生；
3.提供服務(wù)的，完成了應(yīng)稅服務(wù)，交稅責(zé)任產(chǎn)生；
4.一些特別狀況下，收到貨款時(shí)交稅責(zé)任產(chǎn)生；例如提供租賃服務(wù)的，或許銷(xiāo)售出產(chǎn)工期超越12個(gè)月的大型機(jī)械設(shè)備、船只、飛機(jī)等貨品的，收到預(yù)收款時(shí)交稅責(zé)任產(chǎn)生。
