隨著我國稅務辦理體系的迭代升級，金稅四期作為現(xiàn)在最先進的稅務辦理體系，已完成了智能化的稅務監(jiān)管。隨之而來的是，金稅四期體系給企業(yè)稅務辦理工作也帶來了新的應戰(zhàn)。那么，在金稅四期下，企業(yè)該怎么挑選適宜的財稅顧問？怎么做好業(yè)財交融、財稅合規(guī)呢？
一、金稅四期下，稅務監(jiān)管特色與企業(yè)涉稅危險
首要，金稅四期是經(jīng)過對企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅等各類稅種的統(tǒng)一辦理，完成對企業(yè)財政活動的全面監(jiān)管和標準。其最大的特色是：企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查體系搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參加組織之間信息同享和核查的通道，完成企業(yè)相關(guān)人員手機號碼、企業(yè)交稅狀態(tài)、企業(yè)掛號注冊信息核查三大功能。這意味著，無論是企業(yè)還是個人，都需求愈加謹慎地進行財政活動，恪守稅收法規(guī)，否則將面臨愈加嚴峻的處分。
在“智慧稅務”和“以數(shù)治稅”的大布景下，企業(yè)和企業(yè)家的合規(guī)才能及水平將面臨著嚴峻的應戰(zhàn)，涉稅危險點也將有所增多。
常見的涉稅危險包含以下四點：
1、虛開發(fā)票行為
不少企業(yè)存在虛開發(fā)票的違法行為，意圖是以收取不合法手續(xù)費、抵扣進項稅額、少繳增值稅或企業(yè)所得稅等，嚴峻損害了國家利益。在金稅四期下，虛開發(fā)票的相關(guān)企業(yè)和個人將無所遁形。依據(jù)相關(guān)規(guī)則，若被認定為存在虛開發(fā)票行為，除補繳稅款、交納罰款外，相關(guān)企業(yè)及個人還或許面臨嚴峻的刑事職責。
2、公轉(zhuǎn)私或私轉(zhuǎn)公等隱匿收入、轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)行為
有的企業(yè)、個人使用微信、支付寶等方法將公賬收入轉(zhuǎn)為私賬，或虛擬事務將薪酬薪金、勞務報酬所得轉(zhuǎn)變?yōu)檫\營所得，以完成隱瞞收入、少繳稅款的不合法意圖。例如：前不久曝光的“杭州某醫(yī)美公司隱匿收入超47.55億元事件”、明星主播使用“稅收洼地”注冊個人獨資企業(yè)偷逃稅等。
金稅四期上線后，企業(yè)和老板個人銀行賬戶、上下游企業(yè)相關(guān)賬本數(shù)據(jù)、同職業(yè)收入、本錢、贏利狀況等都將歸入稽查，一起，企業(yè)和個人的大額買賣、可疑買賣被全面監(jiān)管。如果你被稅務局盯上，你的賬簿、銀行卡流水就相當于“裸奔”，稅務局想查隨時可以查到。
3、企業(yè)財稅相關(guān)數(shù)據(jù)不一致
為下降運營本錢，有些企業(yè)會經(jīng)過虛增、虛列本錢費用開支等手法削減稅負，導致賬上本錢費用不匹配。
1）例如企業(yè)虛增、虛列本錢；
2）存在購銷不匹配；
3）平均稅負率上下起浮超過必定比例的稅負反常；
4）水電氣等出產(chǎn)要素費用與收入比對反常等狀況。
金稅四期下，稅務部分與工商、銀行、計算、供電公司、水務集團等各單位聯(lián)合，搭建每個企業(yè)從注冊掛號到注銷全流程的同享數(shù)據(jù)庫，形成商場主體在全規(guī)模、全事務、全流程的數(shù)據(jù)“畫像”。一旦發(fā)現(xiàn)反常，體系便會主動對比、剖析并預警，各類加強的勾稽關(guān)系將引起稅務部分對企業(yè)的后續(xù)重點稽查。
4、社保交納不標準
許多民營企業(yè)存在不按規(guī)則交納社保的狀況。
1）例如用人單位申報的薪酬與社保申報數(shù)據(jù)不符；
2）改變員工身份，用“非全日制”代替“全日制”用工；
3）試用期不入社保；
4）社保掛靠或許代繳社保等。
但自2020年11月1日以來，多地相繼施行“社保入稅”新政策，即企業(yè)職工的各項社會保險費不再由社保部分征收，而改由稅務部分統(tǒng)一征收。一起金稅四期也將對社保這一非稅事項進行全面監(jiān)管，企業(yè)被查到，將面臨著補繳金錢乃至交納罰款等處分。
二、金稅四期下，怎么挑選適宜的財稅顧問？
隨著金稅四期的全面施行，企業(yè)稅務辦理面臨了新的應戰(zhàn)。面臨日益嚴峻的財稅監(jiān)管，一旦呈現(xiàn)錯漏，將導致企業(yè)發(fā)生稅務危險，乃至發(fā)生不必要的罰款、滯納金等。因而，企業(yè)延聘一位財稅顧問，來彌補企業(yè)這方面的短板，變得尤為重要。那么，企業(yè)該怎么挑選適宜的財稅顧問呢？
1、一個優(yōu)秀的財政顧問應該具有以下特色：
1）了解職業(yè)特色和全流程，以及稅收優(yōu)惠政策，供給適用的職業(yè)做法
可以較好地幫助企業(yè)使用職業(yè)稅收優(yōu)惠政策，結(jié)合企業(yè)特色，給出日常可以執(zhí)行的管控點和事項明細。
2）能深入淺出通俗易懂地進行溝通
講的內(nèi)容，咱們聽得懂，不故作高深，可以讓企業(yè)具體操作起來。
3）定時查看企業(yè)計劃執(zhí)行狀況
愿意定時查看企業(yè)執(zhí)行狀況，反饋給老板和相關(guān)人員，并依據(jù)執(zhí)行狀況完善批改之前流程設計和操控關(guān)鍵，從而改善本來存在的問題，使用好現(xiàn)有優(yōu)惠政策。
2、財稅顧問的誠信度
稅收和財政是公司運營的秘密。除了上市公司一般不對外發(fā)表財政外，公司的賬目和各種文件都是保密工作，不能對外公開。然而，財政顧問在處理事務的時候難免會承受一些文件，這會給公司的安全帶來很大的要挾。因而，必定要使用好的品牌和有諾言的財稅顧問，以防泄密。顧問進入公司前，有必要簽訂保密協(xié)議并嚴格執(zhí)行條款。
3、財稅顧問過往履歷扎實度以及地點組織的品牌諾言度
企業(yè)與挑選與財政顧問協(xié)作時，很難在初期確認哪家財稅顧問質(zhì)量好，所以企業(yè)有必要經(jīng)過他人的口碑來了解，一般在業(yè)表里名望較大、品牌諾言度較高的財稅顧問更值得信賴。而終究確認這個顧問是不是可以協(xié)作不僅要確認其地點組織的品牌諾言度，還要確認其過往的履歷扎實度。財稅顧問的履歷扎實度可以表現(xiàn)其實操才能和應變才能。經(jīng)過了解顧問的過往工作經(jīng)歷、從業(yè)年限，可以大致了解他們了解的事務領(lǐng)域以及面臨過的問題類型。了解其是否可以給予契合企業(yè)需求的專業(yè)性主張，確認這個顧問的稅務才能是否契合自己企業(yè)開展的要求。
三、金稅四期下，怎么做好業(yè)財交融、財稅合規(guī)？
企業(yè)運營過程中，業(yè)財交融非常重要。在金稅四期下，企業(yè)更需求做好事務、財政的交融和財稅的合規(guī)。下圖是事務、財政、稅務三者的關(guān)系圖，咱們可以明顯看出事務流程、財政核算與稅務合規(guī)，如果不能結(jié)合將會引發(fā)：稅務危險、脫離企業(yè)實踐運營、與公司事務脫節(jié)等問題。那么，在金稅四期下，企業(yè)將怎么做到業(yè)財交融、做好財稅合規(guī)呢？
1、加強事務和財政之間的溝通和協(xié)作，優(yōu)化財政流程和準則
事務和財政之間的溝通和協(xié)作是完成業(yè)財交融的根底和前提。事務和財政部分應該加強溝通和溝通，了解互相的需求和方針，共同擬定事務和財政的計劃和方針，樹立協(xié)同機制和流程，完成信息和數(shù)據(jù)的同享和溝通。一起，事務和財政部分應該樹立良好的協(xié)作關(guān)系，互相支撐和合作，共同推進事務和財政的開展和改善。
優(yōu)化財政流程和準則是完成業(yè)財交融的重要手法。企業(yè)應該對財政流程和準則進行全面的審查和改善，樹立契合事務需求和辦理要求的財政流程和準則，進步財政辦理的功率和質(zhì)量。一起，企業(yè)應該加強對財政流程和準則的監(jiān)管和操控，確保財政辦理的標準和合規(guī)。
2、加強企業(yè)內(nèi)部稅務操控辦理、提升數(shù)據(jù)辦理的精確性
除了應當加強企業(yè)內(nèi)部的稅務操控外，企業(yè)還應樹立完善的數(shù)據(jù)辦理準則，因“金稅四期”是一個全面數(shù)字化的稅務體系，其運行的根底是精確的數(shù)據(jù)，這就要求企業(yè)在數(shù)據(jù)收集、錄入和存儲等方面進步精確度，進步稅務申報和稅務辦理的精確性、完整性和及時性。
3、加強稅務危險操控，稅務合規(guī)信息化建設
企業(yè)應樹立完善的危險操控體系，明確稅務危險操控的職責和程序，注重財政和稅務人員的訓練和學習，增強危險意識和操作標準性。
一起，1）樹立稅務合規(guī)信息化體系。經(jīng)過樹立稅務合規(guī)信息化體系，完成對交稅申報和交納流程的監(jiān)督和辦理，進步交稅申報和交納的精確性和合法性。
2）樹立稅務數(shù)據(jù)辦理體系。經(jīng)過樹立稅務數(shù)據(jù)辦理體系，完成對企業(yè)的交稅數(shù)據(jù)進行辦理和剖析，為企業(yè)稅務合規(guī)辦理供給數(shù)據(jù)支撐。
3）樹立稅務合規(guī)危險預警體系。經(jīng)過樹立稅務合規(guī)危險預警體系，對企業(yè)或許存在的稅務危險進行預警和提醒，及時采納措施，防備和操控稅務危險。
4、延聘高水平的財政負責人
財政負責人在現(xiàn)代企業(yè)中占有非常重要的位置，可以說，企業(yè)的任何決議計劃都與財政負責人有關(guān)，能否發(fā)揮其決議計劃顧問的效果，雖然或許會受到企業(yè)所處客觀環(huán)境的制約。但從根本講，首要取決于財政負責人本人的自身素質(zhì)與才能。一個具有高附加值的財政負責人，可以從財政中來，到事務中去，把財政思想帶到事務中去。他會依據(jù)公司戰(zhàn)略部署，合作公司高層，協(xié)同事務部分及相關(guān)職能部分，對公司各項工作供給服務、保障、辦理及支撐效果。因而，延聘一個高水平、高素質(zhì)的財政負責人為企業(yè)供給科學、有效的運營決議計劃，可以更好地完成業(yè)財交融、財稅合規(guī)的方針。
5、挑選適宜的財稅顧問或財稅服務組織供給服務
企業(yè)在出產(chǎn)運營的過程中，往往把首要精力集中在企業(yè)運營、產(chǎn)品開發(fā)、商場拓展、功率提升上（也便是事務），反而對企業(yè)稅務財政忽視了辦理。在金稅四期下，各類財稅政策的引進頻率現(xiàn)已速度明顯加速，覆蓋規(guī)模更廣。企業(yè)辦理人員很難全面有效地把握和使用這些新的政策，或許導致企業(yè)的利益丟失。因而，挑選有相關(guān)資質(zhì)的高素質(zhì)財稅顧問/財稅服務組織，可以為企業(yè)存在的業(yè)財交融、財稅合規(guī)的問題排憂解難。這些財稅顧問/財稅服務組織對國家財稅政策的關(guān)注度要高于企業(yè)人員，并且在理解上有獨特的見地，能結(jié)合企業(yè)開展供給專業(yè)、有用的定見和主張。是企業(yè)完善業(yè)財交融、財稅合規(guī)的有效途徑之一。
