金稅四期是指第四期國家金稅工程方案，是一種高度智能化的稅務辦理體系，經(jīng)過運用大數(shù)據(jù)、人工智能等新一代信息技術，完成對企業(yè)和個人的全面、精準、實時的稅收征管和監(jiān)管。金稅四期下，企業(yè)面對著愈加嚴格和雜亂的稅務危險，如收入隱秘或虛報、本錢費用虛提或少報、贏利調節(jié)或虛增、庫存賬實不一致、稅額交納缺乏或躲避交納、社保交納不規(guī)范或躲避交納等。為了有用防備金稅四期下的稅務危險，企業(yè)應該采納以下辦法：建立健全稅務危險辦理制度，加強稅務危險檢測和監(jiān)控，進步稅務合規(guī)認識和才能，建立有用的交流途徑和協(xié)調機制，做好應急預案和應對辦法。
一、金稅四期是什么？
金稅四期是指第四期國家金稅工程方案，是一種高度智能化的稅務辦理體系，經(jīng)過運用大數(shù)據(jù)、人工智能等新一代信息技術，完成對企業(yè)和個人的全面、精準、實時的稅收征管和監(jiān)管 。金稅四期的首要特點有以下幾點：
數(shù)據(jù)共享。金稅四期完成了與國家統(tǒng)計局、海關總署、國家外匯辦理局等部分的數(shù)據(jù)共享，以及與銀行、電商途徑等第三方組織的數(shù)據(jù)對接，形成了一個覆蓋全國各地區(qū)、各職業(yè)、各范疇的大數(shù)據(jù)途徑 。這樣能夠使稅務部分獲取愈加全面和精確的企業(yè)和個人的運營狀況和財政狀況，然后進步征管效率和公平性。
智能剖析。金稅四期使用人工智能等技術對海量數(shù)據(jù)進行剖析發(fā)掘，構建了一個智能化的危險辨認模型，能夠快速發(fā)現(xiàn)企業(yè)的涉稅問題，并進行預警提示或自動處理 。這樣能夠使稅務部分及時發(fā)現(xiàn)和查處偷逃偷稅行為，然后進步征管效果和合法性。
實時監(jiān)控。金稅四期完成了對企業(yè)和個人的全流程、全方位、全時段的實時監(jiān)控，包含發(fā)票開具、申報納稅、退（免）抵（繳）辦理等環(huán)節(jié) 。這樣能夠使稅務部分實時掌握企業(yè)和個人的納稅狀況和改變狀況，然后進步征管靈活性和及時性。
便捷服務。金稅四期供給了一個一致的網(wǎng)上辦稅途徑，能夠完成線上申報、繳費、查詢、處理等功能，便利企業(yè)和個人享用便捷高效的電子化服務 。這樣能夠使企業(yè)和個人節(jié)省時間和本錢，然后進步征管便利性和滿意度。
二、金稅四期下的稅務危險有哪些？
金稅四期下，因為稅務部分能夠經(jīng)過數(shù)據(jù)剖析等手段快速發(fā)現(xiàn)企業(yè)的涉稅問題，并展開調查核實，假如企業(yè)的涉稅行為存在問題，就會引發(fā)稅務爭議。例如，企業(yè)與稅務部分在營業(yè)額、本錢費用等方面存在差異，或許導致稅務部分要求企業(yè)補繳稅款或處以罰款 。因而，企業(yè)應該注重金稅四期下或許面對的各類稅務危險，并采納有用辦法進行防備。金稅四期下的首要稅務危險包含以下幾類：
收入隱秘或虛報。有些企業(yè)使用私戶、微信、支付寶等收取貨款來隱匿部分收入，或存在大額收款遲遲不開發(fā)票，或給客戶多開發(fā)票等等。這些行為都會導致企業(yè)的收入與稅務體系的數(shù)據(jù)不一致，然后引起稅務部分的置疑和查驗。假如企業(yè)無法供給合理的解說和依據(jù)，就或許被認定為偷稅偷稅，然后面對補繳稅款、罰款、沒收違法所得等處分 。為了防止這種危險，企業(yè)應該規(guī)范本身的收入辦理，保證一切收入都能夠及時、精確、完整地開具發(fā)票，并與財政賬目相符合。
本錢費用虛提或少報。主營本錢長時間大于主營收入；公司沒有車，卻存在很多的加油費；差旅費、會議費、咨詢費等異常；薪酬多申報或少申報；買發(fā)票；多結轉本錢，后期紅沖或補發(fā)票；計提了費用卻遲遲沒有發(fā)票等等。這些行為都會導致企業(yè)的本錢費用與稅務體系的數(shù)據(jù)不一致，然后引起稅務部分的置疑和查驗。假如企業(yè)無法供給合理的解說和依據(jù)，就或許被認定為虛增扣除或少繳稅款，然后面對補繳稅款、罰款、沒收違法所得等處分 。為了防止這種危險，企業(yè)應該規(guī)范本身的本錢費用辦理，保證一切本錢費用都能夠依照規(guī)則的規(guī)范和范圍進行開銷，并與財政賬目相符合。
贏利調節(jié)或虛增。報送的資產(chǎn)負債表與贏利表勾稽聯(lián)系有出入；贏利表里的贏利總額與企業(yè)所得稅申報表中的贏利總額有出入；企業(yè)終年虧損，卻屹立不倒；同職業(yè)贏利偏低等等。這些行為都會導致企業(yè)的贏利與稅務體系的數(shù)據(jù)不一致，然后引起稅務部分的置疑和查驗。假如企業(yè)無法供給合理的解說和依據(jù)，就或許被認定為虛增收入或虛減開銷，然后面對補繳稅款、罰款、沒收違法所得等處分 。為了防止這種危險，企業(yè)應該規(guī)范本身的贏利辦理，保證一切贏利都能夠真實反映運營成果，并與財政賬目相符合。
庫存賬實不一致。企業(yè)進多少貨，出多少貨，還剩多少貨，稅務體系或許比企業(yè)還清楚，假如庫存賬實不一致，企業(yè)務必引起注重，及時查找原因。庫存賬實不一致或許是因為以下原因形成的：進貨未開發(fā)票或開錯發(fā)票；出售未開發(fā)票或開錯發(fā)票；盤點差異未及時調整；庫存商品損耗、蛻變、贈送、偷盜等未及時處理等。這些原因都會導致企業(yè)的庫存與稅務體系的數(shù)據(jù)不一致，然后引起稅務部分的置疑和查驗。假如企業(yè)無法供給合理的解說和依據(jù)，就或許被認定為偷逃增值稅或消費稅，然后面對補繳稅款、罰款、沒收違法所得等處分 。為了防止這種危險，企業(yè)應該規(guī)范本身的庫存辦理，保證一切庫存都能夠依照規(guī)則的方法進行登記、核算、盤點，并與財政賬目相符合。
稅額交納缺乏或躲避交納。增值稅收入長時間大于企業(yè)所得稅收入；稅負率異常，假如企業(yè)平均稅負率上下起浮超過必定職業(yè)水平，稅務機關就會對其進行重點調查。企業(yè)大部分員工長時間在個稅起征點以下；員工個稅申報表中的薪酬與企業(yè)申報的薪酬不一致；實收資本增加，印花稅未交納；盈利公積轉增資本，個人股東卻未繳個稅等等。這些行為都會導致企業(yè)的稅額交納與稅務體系的數(shù)據(jù)不一致，然后引起稅務部分的置疑和查驗。假如企業(yè)無法供給合理的解說和依據(jù)，就或許被認定為躲避交納企業(yè)所得稅、個人所得稅、印花稅等，然后面對補繳稅款、罰款、沒收違法所得等處分 。為了防止這種危險，企業(yè)應該規(guī)范本身的稅額交納辦理，保證一切應納稅額都能夠依照規(guī)則的時間、方法、數(shù)額進行申報和交納，并與財政賬目相符合。
社保交納不規(guī)范或躲避交納。試用期不入社保；代別人掛靠社保；未足額或未交納社保；員工自愿放棄社保，就沒有給入；不簽合同就不繳社保；檔案未轉就不給交社保等等都將存在稅務危險。這些行為都會導致企業(yè)的社保交納與稅務體系的數(shù)據(jù)不一致，然后引起稅務部分的置疑和查驗。假如企業(yè)無法供給合理的解說和依據(jù)，就或許被認定為躲避交納社會保險費，然后面對補繳費用、罰款、沒收違法所得等處分 。為了防止這種危險，企業(yè)應該規(guī)范本身的社保交納辦理，保證一切員工都能夠依照規(guī)則的規(guī)范和范圍參與社會保險，并按時足額交納社會保險費，并與財政賬目相符合。
三、金稅四期下的稅務危險如何防備？
針對金稅四期下的各類稅務危險，企業(yè)應該采納以下辦法進行防備：
建立健全稅務危險辦理制度。企業(yè)應該擬定稅務危險辦理的目標、準則、流程、職責、監(jiān)督等方面的規(guī)范，清晰稅務危險的辨認、評估、控制、應對等環(huán)節(jié)的具體要求，形成完整的稅務危險辦理體系。企業(yè)還應該定時對稅務危險辦理制度進行檢查和修訂，以習慣外部環(huán)境和內部條件的改變 。
加強稅務危險檢測和監(jiān)控。企業(yè)應該定時對本身的財政、稅務、相關交易、發(fā)票進銷項等數(shù)據(jù)進行剖析和比對，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題和差異，防止引起稅務部分的注意和調查。企業(yè)能夠借助專業(yè)的稅務危險檢測體系，如和風企稅務危險檢測體系，來完成快速、全面、智能的稅務危險檢測和陳述。該體系能夠依據(jù)國家最新的方針法規(guī)和實施細則，對企業(yè)的財政數(shù)據(jù)進行智能剖析，生成詳細的危險陳述，并供給相應的優(yōu)化建議和解決方案 。
進步稅務合規(guī)認識和才能。企業(yè)應該加強對稅法法規(guī)的學習和了解，及時掌握最新的方針改變和實施細則，依照規(guī)則申報納稅，遵循商業(yè)合理性準則，防止從事涉嫌偷逃偷稅的行為。企業(yè)還應該加強對財政人員的訓練和查核，進步其專業(yè)水平緩素質，保證財政數(shù)據(jù)的真實性和精確性。此外，企業(yè)還能夠經(jīng)過參與專業(yè)的稅務訓練課程，或許請專業(yè)的稅務參謀供給咨詢服務，來進步本身的稅務合規(guī)認識和才能 。
建立有用的交流途徑和協(xié)調機制。企業(yè)應該與稅務部分堅持良好的交流和合作，主動向稅務部分陳述嚴重事項，及時反應存在的問題和困難，尋求解決方案。企業(yè)還應該與上下游企業(yè)、同職業(yè)企業(yè)、職業(yè)協(xié)會等建立良好的聯(lián)系，一起維護職業(yè)秩序和利益，防止惡性競爭和告發(fā)。假如企業(yè)與稅務部分或其他相關方產(chǎn)生糾紛或爭議，應該活躍尋求洽談、調解、裁定等方法解決，防止訴諸法律手段 。
做好應急預案和應對辦法。企業(yè)應該依據(jù)本身的實際狀況，擬定或許產(chǎn)生的各類稅務爭議的應急預案，清晰應對策略和職責人。一旦產(chǎn)生稅務爭議，企業(yè)應該及時采納有用辦法，如供給相關依據(jù)、請求聽證或復議、尋求專業(yè)律師或會計師等第三方組織的幫助等，爭取維護本身的合法權益。
結語
金稅四期是一項具有嚴重意義的稅收改革和立異工程，對于進步稅收征管效率、促進社會公平正義、推動經(jīng)濟高質量開展等方面都有著活躍的效果?？墒?，金稅四期也給企業(yè)帶來了愈加嚴峻和雜亂的稅務危險挑戰(zhàn)，要求企業(yè)有必要進步本身的稅務危險防備才能，做到合法合規(guī)運營。本文從金稅四期是什么、金稅四期下的稅務危險有哪些、金稅四期下的稅務危險如何防備等三個方面進行了剖析和評論，希望能夠對企業(yè)有所幫助。
